المحتويات :
-1- قبل البدء فى تنفيذ عملية المراجعة :
- مذكرة قبول عميل المراجعة المرتقب / مذكرة الاحتفاظ بعميل المراجعة الحالي
-شروط عملية المراجعة
-2- التخطيط :
-عملية التخطيط
-معرفة العميل (فهم المنشاة وانشطتها)
-نظرة عامة عن الرقابة
- الاهمية النسبية للمراجعة
-تقويم مخاطر الغش
- قائمة تحقق عامة لانظمة معلومات الحاسب
-الاجراءات التحليلية المنفذة كاجراءات تقويم المخاطر
- تقويم وظيفة المراجعة الداخلية
-مراجعة المجموعة واستخدام عمل مراجعي مكون المجموعة / مراجعين اخرين
-تخطيط الموظفين وتخطيط الوقت
-النقاط المرحلة من السنة السابقة
-3-التنفيذ:
- طرائق اختيار البنود للاختبار
-برامج مراجعة العينة
-جداول الملخصات
-اشكال الاستفسار والمصداقة
-برنامج ملاحظة او مشاهدة الجرد الفعلي للمخزون
-تقويم قدرة المنشاة على البقاء كمنشاة مستمرة
-قائمة تحقق معاملات الاطراف ذات العلاقة
- قائمة تحقق مخصص ضريبة الدخل
-ملخصات التحريفات غير المصححة
- 4 - عملية التقرير :
-الفحص النهائى للقوائم المالية
-العمل بقائمة التدفقات النقدية
- الاجراءات التحليليلة للاستنتاج الشامل
-مذكرة ملخص الفحص التى ترفع للشريك
-توثيق الامور المهمة
-نقاط للعام المقبل
-تقويم اداء الفريق - تقويم رضا العملاء وما استخلصة الفريق
-قائمة تحقق فحص الاحداث اللاحقة
-قائمة تحقق اكتمال المراجعة
-قائمة تحقق الاكتمال
-ملخص التحريفات غير المصصحة
- الخطاب المقترح ارساله الى مجلس الادارة
-تقرير المراجعة
