خطابا الضمان

خطابا الضمان

 

==========خطابا الضمان ================

تعتبر خطابات الضمان من الخدمات المصرفیة الھامة التى تقدمھا البنوك التجاریة لعملائھا ٠ ویتولى تنفیذ ھذه الخدمة قسم خطابات الضمان
وخطاب الضمان ھو عبارة عن : تعھد كتابى یقدمه البنك بناء على طلب عمیلة إلى جھة معینة ( المستفید ) بأن یدفع نیابة عن عمیلة بمجرد مطالبة المستفید بقیمة الضمان بالكامل أو بجزء منه عند المطالبة خلال مدة سریان الضمان ولنفس الغرض الذى أصدر من أجلة.

========================
مش حابب الرغي الكتير النظرى بسي شوية توضيحات لزوم الحبشتكنات

فيه انواع لخطابات الضمان
1- من حيث الغرض
- خطاب ضمان ابتدائى
وده بيقدمه المقاول للعميل لجدية الدخول فى المناقصة وتنفيذ الاعمال ويقدم مع مظروف العطاء كشرط لدراسة العطاء واذ لم يكن العطاء مصحوب بخطاب الضمان يبقي عطاء لن ينظر اليه
- خطاب ضمان نهائى
وده بعد رسو المناقصة عليك وده لجدية التزامك كمقاول بتنفيذ الاعمال وفقا لشروط التعاقد
-خطاب ضمان دفعة مقدمة
وده المقاول بيعطيه للمالك بعد حصوله على دفعة مقدمة كتامين مقابل حصوله على تلك الدفعة لان ممكن تاخذ الدفعة المقدمة وتطير فالمالك (صاحب العمل المطلوب تنفيذه بيضمن ان حقه محفوظ بذك الخطاب )
=============
2-من حيث شكل الغطاء
--نقدى (غطاء نقدى كامل --او نسبة مئوية معينة ) وده الاهم
ده خطاب الضمان اللى بيقدمه البنك لعميله (المقاول) وممكن ياخذ منك غطاء (تامين ) لذلك الخطاب ممكن كل قيمة الخطاب او نسبة وده حسب ظروفك وتعاملاتك مع البنك وممكن يكون هناك عقد تسهيلات وذلك مقابل عمولة اصدار وفوائد للبنك او انك تدفع قيمة الخطاب وهو بياخذ مصاريف اصدار وده ممن تدفعه نقدا او خصما من الحساب
-عيني
نفس النقدى بسي مش كاش يعنى مثلا قطعة ارض , كمبيالة ,وهكذا

-على المكشوف
دى خطابات يصدرها البنك بدون غطاء يعني البنك هو اللى بيتعهد بدفع قيمة الخطاب فى حالة مطالبة المستفيد نظرا لاخلالك بشروط التعاقد (شروط ومواصفات اخراج خطاب الضمان من اجله )

=============
3-من حيث العميل اللى يصدر له
داخلية يعنى داخل الدولة
خارجية يعني خارج الدولة
الفرق بينهم ان الدولية او خارج الدولة بيكون هناك فوائد اعلى للبنوك لانه بيتعامل مع عملات اجنبية
====================
ما يهمنا هو ان هناك غطاء او لا وفى الغالب بيتحمل المقاول غطاء بنسبة والبنك بيتحمل الباقي
نفرض ان فيه مناقصة بقيمة 10 مليون وخطاب ضمان 10% من قيمة العطاء وغطاء خطاب الضمان (اللى سيتحمله عميل البنك اللى هو المقاول )  20% من الخطاب وبالطبع البنك بيتحمل الباقي ومصاريف اصدار مثلا 1000ج وعمولة 800 ج لمدة 6 شهور
بص يعم الحج
المناقصة ب 10 مليون
خطاب الضمان 10% = 1 مليون
الغطاء اللى انا كعميل بتحمله 20% *1مليون = 200000
مصاريف اصدار 1000
عمولة 800

القيد
من مذكورين
ح غطاء خطاب ضمان ابتدائى (عملية رقم كذا )200000
ح مصاريف تمولية (اصدار + فوائد) 1800
الى ح البنك (خصما من حسابى الجارى كمقاول) 201800
=================
كده تمام نفرض ان المناقصة لم ترسي عليا
البنك بيرد ليا الغطاء فى حسابي
من ح البنك 200000
الى ح غطاء خطاب الضمان 200000
==============
ومصاريف التمويل دى استفادة البنك يعني خلاص اتبخرت بالنسبة ليا وتنقفل مع المصاريف العمومية عادى
==============
طيب افرض ان اننا اللى باتحمل كل خطاب الضمان نظرا لانى لسه مبتدئ والبنك ما يعرفنى عادى
البنك هنا ما بياخذ فوائد لانه مادفع شئ هو طلع لك ورقة خطاب واخذ مصاريف اصدار
قلنا الخطاي قيمته مليون
عادى من مذكورين
ح غطاء خطاب ضمان ابتدائى (عملية رقم كذا )1000000
ح مصاريف تمولية (اصدار ) 1000
الى ح البنك (خصما من حسابى الجارى كمقاول)1001000
============
طب افرض البنك بيعطيك بدون ضمانات على المكشوف
يبقي انت بتتحمل فقط مصاريف اصدار و الفوائد
من ح مصاريف تمويلية (اصدار وفوائد خطاب ضمان ) 1800
الى ح البنك 1800
===========================
طب بفرض ان المناقصة رست علينا بالتالى لابد من عمل خطاب ضمان نهائى بفرض انه 20% من العملية وغطاء ب 20% من الخطاب واصدار 2000 وفوائد 1000
العملية ب 10 مليون
خطاب الضمان 20%*10= 2 مليون
الغطاء = 20% *2 مليون = 400000
مصاريف تمويل (فوائد واصدار ) 3000
القيد
اولا البنك بيرد الخطاب الابتدائى وممكن يكمل الخطاب النهائى من الابتدائى
الرد احنا شوفناه بالاعلى
كان
من ح البنك 200000
الى ح غطاء خطاب الضمان 200000

طب لو بنعمل النهائى لوحده

القيد
من مذكورين
ح / غطاء خطاب ضمان نهائى (عملية ....) 400000
ح/ تكاليف العمليات (مصاريف تمويل اصدا وفوائد خطاب ضمان مشروع كذ) 3000
الى ح البنك 403000
==========

ثانيا نقفل مصاريف تمويل الابتدائى فى العمليات

من ح تكاليف العمليات (مصاريف تمويل حق الخطاب الابتدائى) 1800
الى ح مصروفات عمومية (مصاريف تمويل اصدار وفوائد خطاب الضمان)1800
=========

لاحظ اننا حملنا تكاليف العمليات بالفوائد ومصاريف الاصدار كتانى تكلفة رسمية بعد شراء كراسة الشروط
ما علينا
================
ممكن نقفل الابتدائى فى النهائى وده قيد اصدار النهائى بدل الاول الخاص بالنهائى

من ح غطاء خطاب الضمان نهائى عملية(كذا....) 400000
من ح / تكالبف العمليات (مصاريف تمويل ) 3000
الى مذكورين
ح/ غطاء خطاب ضمان الابتدائى 200000
ح البنك 203000
=====================
وفى نهاية المشروع والدنيا مشيت زى الفل
بيرد الغطاء للحساب
من ح/ البنك 400000
الى ح غطاء خطاب الضمان النهائى 400000
============
غطاء خطاب الضمان او خطاب الضمان فى الدليل فى الاصول المتداولة
=============
طب المالك لا يعمل اى قيود بخصوص خطاب الضمان الا لو سيل الخطاب احنا اخلينا بالشروط ولو سيل الخطاب هنشوف القيود
بسي عند المقاول هى دى القيود مفيش الا لو تم تمديد فترة الخطاب بيتم خصم من الحساب مصاريف التمويل وبحملها عادى لو كانت بخصوص خطاب الابتدائى تحمل على المصاريف العمومية ولو النهائى يبقي على تكلفة العمليات
================
نفرض ان الخطاب تم تسيله
القيد عند المقاول
من ح خسائر التعويضات 2 مليون قيمة الخطاب
الى مذكورين
ح غطاء خطاب ضمان 400 الف
ح / البنك 1600000

وعند المالك او العميل
من ح البنك 2 مليون
الى ح ايرادات تعويضات 2 مليون